Sector económico
Educación
Respuesta rápida: Los servicios educativos formales (preescolar, básica, media y superior) están excluidos del IVA. Las instituciones educativas tienen tarifas reducidas de ICA en la mayoría de municipios.
IVA
Excluidos (Art. 476 ET, num. 5). Cursos cortos, capacitaciones empresariales: 19 %.
ICA
Tarifa reducida en muchos municipios; en Bogotá los servicios de educación están gravados pero se les aplica tratamiento preferencial.
Retención en la fuente
Servicios generales: 4 %. Donaciones a IES sin ánimo de lucro tienen beneficios tributarios.
Régimen tributario sugerido
Las IES sin ánimo de lucro tributan en el Régimen Tributario Especial (Art. 19 ET).
Cuidados específicos
- Las academias de cursos cortos no son educación formal y sí causan IVA.
- Solicitar y conservar la calificación del MEN o secretaría de educación competente.
- Si eres ESAL, presentar la actualización anual del Régimen Tributario Especial.
Calculadoras útiles
- IVA
Calcula el IVA al 19 %, 5 % o exento en Colombia. Suma o extrae el IVA de cualquier valor.
- Nómina
Liquida un mes de nómina: devengado, deducciones, aportes a seguridad social y costo total para el empleador.
- ICA
Calcula el Impuesto de Industria y Comercio (ICA) en Bogotá, Medellín, Cali, Barranquilla, Bucaramanga y Cartagena.
Guías recomendadas
Otros sectores
Fuentes
- Art. 476 ET, num. 5
- Art. 19 ET — RTE
Las normas se citan a título informativo y enlazan al texto oficial cuando está disponible. La interpretación oficial corresponde a la DIAN, las secretarías de hacienda y los tribunales competentes.