Sector económico
Restaurantes y expendio de comidas
Respuesta rápida: Los restaurantes en Colombia están gravados con el INC del 8 %, no con IVA, salvo cuando operan bajo franquicia o son de comidas rápidas con domicilios bajo plataformas digitales (en cuyo caso aplica IVA del 19 %).
IVA
Excluidos del IVA, salvo franquicias (Art. 426 ET).
INC
8 % sobre el valor del servicio (Art. 512-9 ET).
ICA
Tarifa de servicios. Bogotá: 13,8 ‰ aproximada para servicios de restaurante.
Retención en la fuente
Servicios generales: 4 % (declarante) o 6 % (no declarante) sobre la base mínima de 4 UVT. Aplica retención de ICA municipal.
Régimen tributario sugerido
Régimen Simple — Grupo 4 (1,2 % a 5,3 %) si los ingresos anuales no superan 100.000 UVT y la actividad principal es expendio de comidas.
Cuidados específicos
- No cobrar IVA del 19 % sobre el INC; son excluyentes para restaurantes.
- Emitir factura electrónica con la tarifa del 8 % de INC desglosada.
- Reportar nómina electrónica si tienes meseros y cocineros vinculados.
- Provisionar prestaciones sociales (cesantías, prima, vacaciones) sobre el salario base + propinas que se pacten salariales.
Calculadoras útiles
- Nómina
Liquida un mes de nómina: devengado, deducciones, aportes a seguridad social y costo total para el empleador.
- ICA
Calcula el Impuesto de Industria y Comercio (ICA) en Bogotá, Medellín, Cali, Barranquilla, Bucaramanga y Cartagena.
- Prestaciones
Calcula la provisión mensual de cesantías, intereses, prima y vacaciones sobre cualquier salario.
Guías recomendadas
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Otros sectores
Fuentes
Las normas se citan a título informativo y enlazan al texto oficial cuando está disponible. La interpretación oficial corresponde a la DIAN, las secretarías de hacienda y los tribunales competentes.