Sector económico
Tecnología y SaaS
Respuesta rápida: Las empresas de software y SaaS son gravadas con IVA del 19 % sobre licencias y servicios en la nube. Existen incentivos para empresas de economía naranja: renta exenta por 5 años bajo el Art. 235-2 ET (numeral 1).
IVA
Licencias y servicios en la nube: 19 %. Exportaciones de servicios: exentas con derecho a devolución (Art. 481 ET).
ICA
Servicios profesionales de tecnología. Bogotá: 9,66 ‰.
Retención en la fuente
Servicios generales: 4 %. Honorarios para consultoría tecnológica: 10–11 %.
Régimen tributario sugerido
Régimen ordinario para aprovechar la renta exenta de economía naranja; Régimen Simple Grupo 3 si eres pequeño y no aplicas a esos beneficios.
Cuidados específicos
- Si exportas servicios a clientes del exterior, cumplir requisitos para tarifa exenta del IVA (Art. 481 ET, lit. c).
- Inscribirse en el Registro de Economía Naranja (Mincit) para acceder a la renta exenta por 5 años.
- Documentar inversión en investigación y desarrollo para descuentos de renta.
Calculadoras útiles
- IVA
Calcula el IVA al 19 %, 5 % o exento en Colombia. Suma o extrae el IVA de cualquier valor.
- Honorarios
Calcula el neto de tus honorarios profesionales después de retención, IVA, ReteIVA y aportes a seguridad social.
- Renta PN
Calcula el impuesto de renta personas naturales según la tabla del artículo 241 del Estatuto Tributario.
Guías recomendadas
- Régimen Simple vs Régimen Ordinario: ¿cuál te conviene?
Compara el Régimen Simple de Tributación con el régimen ordinario para decidir cuál es más conveniente para tu negocio.
- Cómo declarar IVA en Colombia paso a paso
Aprende a declarar IVA bimestral o cuatrimestral en Colombia: bases, responsables, plazos y formularios 300 y 350.
Otros sectores
Fuentes
- Art. 235-2 ET — Rentas exentas economía naranja
- Art. 481 ET — Bienes exentos con derecho a devolución
Las normas se citan a título informativo y enlazan al texto oficial cuando está disponible. La interpretación oficial corresponde a la DIAN, las secretarías de hacienda y los tribunales competentes.